Analysez d'abord le motif du refus. Si le refus est fondé, corrigez la situation et procédez, si nécessaire, à une nouvelle émission portant un nouveau numéro de facture. S'il est accepté, traitez-en les conséquences dans vos systèmes (avoir interne, remboursement, régularisation ultérieure). Si vous le contestez, ne créez pas automatiquement une nouvelle facture ou un avoir : instruisez le désaccord avec l'acheteur et documentez la suite donnée. Le statut « refusée » ne tranche pas le différend et ne remplace pas les mécanismes contractuels de contestation.